- 更新日 : 2023年9月8日
財務キャッシュフロー
「財務キャッシュフロー」とは、企業の財務活動に関連する現金の流れを指します。具体的には、企業が資金を調達したり、債務を返済したりする際の現金の出入りを示す指標です。
企業のキャッシュフローは大きく3つのカテゴリに分けられます：「営業キャッシュフロー」、「投資キャッシュフロー」、そして「財務キャッシュフロー」。このうち、財務キャッシュフローは、長期・短期の借入れ、株式の発行や取得、配当の支払いなど、資金調達や返済に関わる活動から生じる現金の動きを捉えています。
企業の健全性や資金調達の状況を評価する際に、財務キャッシュフローは重要な情報となります。特に、持続的な負の財務キャッシュフローは、企業の財務健全性に懸念があることを示す可能性があります。
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